第十章商业银行。

一、学习的目的和要求。

通过这一章的学习，学生要准确记忆这一章的基本概念，理解这一章的基本理论，并应用这些基本理论来分析真实的财务问题。了解商业银行的特点和类型；了解和掌握商业银行的负债业务、资产业务和表外业务；了解商业银行资产负债管理理论的发展；掌握商业银行的资本管理；了解商业银行的风险类型和风险管理框架；了解商业银行的各种财务报表；了解商业银行的绩效评价指标。

二是课程内容。

第一节商业银行的特征和类型。

(一)商业银行的特点。

(2)商业银行类型。

1.根据产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行。

2.根据组织形式的不同，可以分为一元商业银行、普通分行商业银行和控股公司商业银行。

3.根据业务覆盖区域不同分为地方商业银行、全国性商业银行和国际性商业银行。

4.根据业务模式的不同，可以分为全能商业银行和专业商业银行。

第二节商业银行业务。

(1)债务业务。

1.存款业务。

2.借贷业务。

(2)资产业务。

1.贷款业务。

2.证券投资业务。

3.现金资产业务。

(3)表外业务。

1.支付结算业务。

2.银行卡业务。

3.代理业务。

4.信托业务。

5.租赁业务。

6.投资银行业务。

7.担保和承诺业务。

8.金融衍生产品交易。

第三节商业银行管理。

(a)资产和负债管理。

1.资产负债管理的理论演进。

2.我国商业银行资产负债管理的具体实践。

(2)资本管理。

1.银行资本及其构成。

2.资本充足管理。

(3)风险管理。

1.风险管理是商业银行的生命线。

2.商业银行的风险类型。

3.商业银行风险管理的基本框架。

(4)绩效评估。

1.银行财务报表。

2.银行绩效评价指标。

三、考核知识点及考核要求。

(一)商业银行的特点和类型。

1.识记:商业银行、一元商业银行、总行及分行商业银行、控股公司商业银行、全能商业银行、专业商业银行。

2.理解:

(1)商业银行的特点。

(2)一元商业银行、总分行商业银行和控股公司商业银行的特点和区别。

3.应用:中国四大工农业建设银行曾经是国有独资商业银行。他们为什么要进行股份制改革？

(二)商业银行业务。

1.记住:存款、活期存款、定期存款、储蓄存款、结构性存款、通知存款、次级金融债券、混合金融债券、贷款、正常贷款、利息贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款、现金资产和表外业务。

2.理解:

(一)商业银行负债业务的构成。

(2)商业银行资产业务构成。

(3)贷款类型。

(四)证券投资业务的特点和类型。

(5)各类表外业务。

(3)商业银行的管理。

1.记住:资产管理理论、商业贷款理论、资产转移理论、预期收益理论、负债管理理论、综合资产负债管理理论、账面资本、监管资本、经济资本、资本充足率、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、合规风险、声誉风险、战略风险。

2.理解:

(1)三种资本概念的比较。

(2)银行监管资本的构成。

(3)资本充足的衡量。

(4)提高资本充足率的方法。

(5)商业银行风险管理的重要性。

(6)商业银行风险管理的基本框架。

3.应用:近年来我国商业银行如何提高资本充足率？

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